واحدهای مالیات بر ارزش افزوده

مهم

این راهنما تنها برای محیط‌های چند شرکتی قابل استفاده است.

واحد مالیات بر ارزش افزوده گروهی از سازمان‌های مشمول مالیات هستند که به لحاظ حقوقی از هم مستقل هستند ولی به لحاظ مالی، سازمانی، و اقتصادی به هم نزدیک بوده و بنابراین یک سازمان برای ارزش افزوده مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شوند. واحدهای مالیات بر ارزش افزوده الزامی نیستند، ولی اگر ایجاد شوند، شرکت‌های تشکیل دهنده باید از یک کشور باشند، از یک ارز استفاده کنند، و یکی از شرکت‌ها باید به عنوان شرکت نماینده برای واحد مالیات بر ارزش افزوده معرفی شود. این واحدها شناسه مالیاتی مخصوص به خود را دریافت می‌کنند که هدف آن فقط دریافت مالیات است. شرکت‌های تشکیل دهنده واحد از شناسه مالیاتی مخصوص خود برای اهداف تجاری استفاده خواهند کرد.

مثال

سازمان A مبلغ 300000 تومان مالیات بر ارزش افزوده و شرکت B نیز می‌تواند 280000 تومان مالیات بر ارزش افزوده بازیابی کند. این دو سازمان یک واحد مالیات بر ارزش افزوده تشکیل می‌دهند و مبلغ کل آنها باهم متوازن شده و باهم فقط باید 20000 تومان مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند.

پیکربندی

برای پیکربندی واحد مالیات بر ارزش افزوده وارد منوی تنظیمات ◄ تنظیمات عمومی شوید، به بخش شرکت‌ها اسکرول کنید، و مدیریت شرکت‌ها را کلیک نمایید. شرکتی که نقش نماینده خواهد داشت را انتخاب کنید، و در تب اطلاعات عمومی فیلدهای الزامی برای اکسپورت XML در گزارش مالیات را تکمیل کنید: نام شرکت، آدرس، مالیات بر ارزش افزوده، واحد پول، تلفن و ایمیل.

سپس وارد تب واحدهای مالیات بر ارزش افزوده شوید، افزودن سطر را بزنید، یکی از واحدهای مالیات بر ارزش افزوده را انتخاب کنید، یا واحد جدیدی ایجاد کنید. برای واحد یک نام، کشور محل فعالیت شرکت‌های تشکیل دهنده و گزارش مالیات، شرکت‌ها، شرکت اصلی که نقش نماینده را خواهد داشت، و شناسه مالیاتی واحد را مشخص کنید.

موقعیت‌های مالی

از آنجاییکه تراکنش‌های داخلی واحد مالیات بر ارزش افزوده شامل مالیات ارزش افزوده نمی‌شود، می‌توان برای جلوگیری از اعمال مالیات بر ارزش افزوده برای تراکنش‌های داخلی یک نگاشت مالیاتی (fiscal position) ایجاد کرد.

اطمینان حاصل کنید که از قبل شرکت متشکله انتخاب شده باشد، سپس وارد منوی حسابداری ◄ پیکربندی ◄ موقعیت‌های مالی شوید، و موقعیت مالی جدیدی ایجاد کنید. وارد تب نگاشت مالیات شوید، مالیات بر محصولی که برای تراکنش‌های غیر داخلی اعمال می‌شود را انتخاب کنید، و در قسمت مالیات قابل اعمال مقدار را برای اعمال به تراکنش‌های داخلی بر روی 0% قرار دهید.

در صورت نیاز در تب نگاشت حساب نیز همان کار را انجام دهید، و این فرآیند را برای هر شرکت متشکله در پایگاه داده تکرار کنید.

مثال

با توجه به بسته بومی‌سازی که دارید، مالیات‌ها ممکن است متفاوت از آنچه که در تصویر می‌بینید باشند.

سپس با باز کردن برنامه مخاطبان موقعیت مالی را تخصیص دهید. یک شرکت متشکله را جستجو کنید، و کارت مخاطب را باز کنید. وارد تب خرید و فروش شوید، و در فیلد موقعیت مالی موقعیت ایجاد شده برای واحد مالیات بر ارزش افزوده را وارد کنید. این فرآیند را برای هر یک شرکت‌های تشکیل دهنده در پایگاه داده هر شرکت تکرار کنید.

همچنین ببینید

موقعیت‌های مالی (نگاشت مالیات و حساب).

گزارش مالیاتی

شرکت نماینده می‌تواند گزارش انباشته مالیاتی واحد مالیات بر ارزش افزوده را با ورود به منوی حسابداری ◄ گزارش ◄ گزارش مالیات و انتخاب واحد مالیات بر ارزش افزوده در قسمت واحد مالیات ببیند. این گزارش حاوی تراکنش‌های انباشته تمام شرکت‌های تشکیل دهنده بوده و گزارش xml حاوی نام و شناسه واحد مالیات بر ارزش افزوده شرکت اصلی است.