بستن حساب در پایان سال¶
بستن پایان سال برای حفظ دقت مالی، رعایت مقررات، تصمیمگیری آگاهانه و اطمینان از شفافیت در گزارشدهی ضروری است.
همچنین ملاحظه نمائید
سالهای مالی¶
بهصورت پیشفرض، سال مالی روی 12 ماه تنظیم شده و در 31 دسامبر به پایان میرسد. با این حال، مدت زمان و تاریخ پایان آن ممکن است به دلایل فرهنگی، اداری و اقتصادی متفاوت باشد.
برای اصلاح این مقادیر وارد مسیر شوید. در بخش دورههای سال مالی فیلد آخرین روز را در صورت نیاز تغییر دهید.
اگر دوره بیشتر یا کمتر از 12 ماه طول میکشد، سالهای مالی را فعال کنید و ذخیره را بزنید. به بخش دورههای مالی بازگردید و روی سالهای مالی کلیک کنید. سپس، روی جدید کلیک کنید، یک نام و هم تاریخ شروع و هم تاریخ پایان را تعیین کنید.
توجه
پس از اتمام دوره مالی تعیینشده، سازمانیار بهصورت خودکار با در نظر گرفتن مقدار مشخصشده در فیلد روز آخر، به تناوب پیشفرض باز میگردد.
چکلیست انتهای سال¶
قبل از بستن¶
قبل از بستن سال مالی، اطمینان حاصل کنید که همه چیز دقیق و بهروز است:
مطمئن شوید که تمام حسابهای بانکی تا پایان سال کاملاً مغایرتگیری شدهاند و تأیید کنید که ماندههای دفتری پایانی با ماندههای صورتحساب بانکی مطابقت دارند.
تأیید کنید که تمام فاکتورهای مشتری و صورتحسابهای فروشنده ایجاد شدهاند و تمام سندهای پیشنویس در صورت نیاز تأیید یا لغو شدهاند.
از صحت تمام هزینهها اطمینان حاصل کنید و آنها را معتبرسازی کنید.
بررسی کنید که تمام پرداختهای دریافتی ثبت و تأیید شدهاند.
تمام حسابهای معلق را ببندید.
اطمینان حاصل کنید که وامها برای محاسبات استهلاک خودکار بهدرستی ثبت شدهاند.
حسابهای پرداختنی و دریافتنی معوق بیش از ۶۰ روز را بررسی کنید، و ارزیابی کنید که آیا ذخیرهای برای بدهیهای احتمالی یا ذخیره مطالبات مشکوکالوصول مورد نیاز است یا خیر.
تمام ثبتهای استهلاک و درآمدهای آتی را در دفاتر ثبت کنید.
بستن سال مالی¶
سپس برای بستن سال مالی:
تهیه گزارش مالیاتی و تأیید صحت تمام اطلاعات مالیاتی
مغایرتگیری تمام حسابها در ترازنامه:
ماندههای بانکی در سازمانیار را بهروزرسانی کنید تا ماندههای واقعی طبق صورتحسابهای بانکی منعکس شود.
مغایرتگیری تمام تراکنشها در حسابهای نقدی و بانکی با تهیه گزارشهای مانده دریافتنیها و مانده پرداختنیها.
تمام حسابها را حسابرسی کنید، و تمام تراکنشها و ماهیت آنها، از جمله وامها و داراییهای ثابت را کاملاً درک کنید.
بهصورت اختیاری، پرداختها را تطبیق دهید تا هرگونه صورتحساب باز فروشنده و فاکتور مشتری را با پرداختهایشان معتبرسازی کنید. با اینکه این مرحله اختیاری است، اگر تمام پرداختها و فاکتورهای تسویهنشده مغایرتگیری شوند، میتواند به فرآیند بستن پایان سال کمک کند و بهطور بالقوه خطاها یا اشتباهات در سیستم را پیدا کند.
در ادامه حسابدار همچنین میتواند آیتمهای دفتر روزنامه را تأیید کرده و ثبتهای زیر را در دفتر ایجاد کند:
اصلاحهای دستی پایان سال،
کارهای جاری،
ثبتهای دفتر روزنامه استهلاک،
وامها،
اصلاحات مالیاتی،
و غیره.
در حین حسابرسی پایان سال، حسابدار ممکن است نسخههای کاغذی تمام اقلام ترازنامه (مانند وامها، حسابهای بانکی، پیشپرداختها، صورتحسابهای مالیات بر فروش) را چاپ کند تا آنها را با ماندههای ثبتشده در سازمانیار مقایسه کند.
نکته
به عنوان بخشی از این فرآیند، تعیین تاریخ قفل کردن همه چیز روی آخرین روز (شامل آن روز) سال مالی قبل، یک رویه خوب است. این کار تضمین میکند که سندهای دفترروزنامه با تاریخ حسابداری در روز تاریخ قفل یا قبل از آن، در طول حسابرسی قابل ایجاد یا تغییر نیستند. کاربران با حقوق دسترسی مدیر سیستم در صورت پیکربندی استثنا همچنان میتوانند سندها را ایجاد و ویرایش کنند.
تاریخ قفل کردن همه چیز¶
تنظیم تاریخ قفل از تغییرات در هرگونه سند ثبتشده دفترروزنامه با تاریخ حسابداری در روز تاریخ قفل یا قبل از آن جلوگیری میکند. همچنین از ثبت سندهای جدید با تاریخ حسابداری در روز تاریخ قفل یا قبل از آن جلوگیری میکند. در چنین مواردی، سیستم بهصورت خودکار تاریخ حسابداری را روی روز بعد از تاریخ قفل تنظیم میکند.
برای تنظیم تاریخ قفل کردن همه چیز، وارد مسیر شوید. در پنجره قفل کردن سندهای دفترروزنامه، تاریخ قفل کردن همه چیز را تنظیم کنید و ذخیره را بزنید.
پس از تنظیم تاریخ قفل کردن همه چیز، در صورت نیاز به تغییر، میتوان یک استثنا ایجاد کرد.
استثنای تاریخ قفل¶
کاربرانی که حقوق دسترسی مدیر سیستم به برنامه حسابداری دارند، میتوانند استثنا ایجاد کنند. برای انجام این کار:
پس از تنظیم و ذخیره تاریخ قفل، وارد مسیر شوید. در پنجره قفل کردن سندهای دفترروزنامه، تاریخ قفل کردن همه چیز را حذف کنید.
در بنر استثنا، انتخاب کنید که آیا این استثنا باید برای من (کاربر فعلی) تنظیم شود یا برای همه، و چه مدت باید ادامه داشته باشد.
میتوان یک دلیل برای این استثنا اضافه کرد.
تمام این اطلاعات در کادر گفتگوی رکورد شرکت ثبت میشود.
نکته
برای حذف تاریخ قفل پس از ذخیره شدن، استثنا را طوری پیکربندی کنید که برای همه اعمال شود و مدت زمان را روی همیشه تنظیم کنید. این مورد شامل تاریخ قفل سخت نمیشود، که برای اطمینان از تغییرناپذیری و رعایت الزامات حسابداری در برخی کشورها غیرقابل برگشت است.
درآمدهای سال جاری¶
سازمانیار از نوع حساب منحصربهفردی به نام درآمدهای سال جاری برای نمایش تفاوت بین حسابهای درآمد و هزینه استفاده میکند.
توجه
جدول حسابها تنها میتواند یک حساب از این نوع داشته باشد. در حالت پیشفرض این حساب از نوع 999999 با نام سود و زیان تحقق نیافته است.
برای تخصیص درآمدهای سال جاری، یک سند متفرقه جدید با تاریخی که روی پایان سال مالی تنظیم شده است ایجاد کنید تا آنها را در هر حساب حقوق صاحبان سهام ثبت کنید.
سپس، بررسی کنید که آیا درآمدهای سال جاری در ترازنامه بهدرستی مانده صفر را نشان میدهد یا خیر. اگر چنین است، میتوان یک تاریخ قفل سخت را روی آخرین روز سال مالی در مسیر تنظیم کرد.
نکته
فیلد تاریخ قفل سخت غیرقابل برگشت است و به منظور اطمینان از تغییرناپذیری دادهها که برای انطباق با مقررات حسابداری در برخی کشورها الزامی است، در نظر گرفته شده است. اگر چنین انطباقی قابل اجرا نیست، تنظیم این فیلد ممکن است ضروری نباشد. با این حال، در صورت نیاز، تاریخ باید تنها زمانی تنظیم شود که صحت آن تأیید شده باشد، زیرا بدون توجه به حقوق دسترسی، نمیتوان آن را تغییر داد یا لغو کرد.
بستن سالانه¶
برای تکمیل فرآیند پایان سال مالی و نهایی کردن بستن سالانه، به داشبورد حسابداری بروید و روی اظهارنامههای مالیاتی در دفترروزنامه اظهارنامههای مالیاتی از داشبورد حسابداری کلیک کنید. یا میتوانید وارد مسیر شوید.
این نما فهرستی زمانی از تمام اظهارنامههای در انتظار شامل اظهارنامههای مالیاتی، پیشپرداختها (بر اساس بومیسازی مالی)، و بستنهای سالانه را نمایش میدهد. یک بستن سالانه در انتظار شامل دو مرحله است: بررسی و ارسال. آیتم بستن سالانه شامل موارد زیر است:
یک دوره (سال).
یک تاریخ مهلت.
شرکت مربوطه و شعب(ها)، در صورت وجود.
مراحل اقدام، مانند بررسی و ارسال، که پس از تکمیل سبز میشوند.
دکمههای اقدام برای وظایف کلیدی.
یک منوی (سهنقطه عمودی) برای گزینههای اضافی.
توجه
قبل از بررسی بستن سالانه، تعداد بررسیهای اعتبارسنجی بستن در انتظار یا تأییدشده به ترتیب با رنگ قرمز یا سبز نمایش داده میشود.
اگر تاریخ مهلت گذشته باشد، به رنگ قرمز نمایش داده میشود.
بررسی¶
برای شروع بررسی بستن سالانه، روی خط بستن سالانه کلیک کنید. نمای بررسیهای بستن سالانه بسته به بومیسازی مالی موارد زیر را نمایش میدهد:
حسابهای پرداختنی سنی به تفکیک شریک: بررسی حسابهای پرداختنی بدون شریک.
حسابهای دریافتنی سنی به تفکیک شریک: بررسی حسابهای دریافتنی بدون شریک.
مغایرتگیری بانکی: مغایرتگیری تمام تراکنشهای حساب بانکی تا پایان سال.
سندهای معوق: اطمینان حاصل کنید که تاریخهای شروع و پایان در صورتحسابها و فاکتورها بهدرستی تنظیم شدهاند.
تخصیص درآمدها: پس از تعدیلات، سود/زیان توزیعنشده را به یک حساب حقوق صاحبان سهام منتقل کنید.
داراییهای ثابت: اطمینان حاصل کنید که داراییها برای محاسبه استهلاک خودکار بهدرستی ثبت شدهاند.
وامها: اطمینان حاصل کنید که وامها برای محاسبات استهلاک خودکار بهدرستی ثبت شدهاند.
تعدیلات دستی: هرگونه تعدیلات دستی و بررسیهای داخلی لازم را تکمیل کنید.
بدون سند پیشنویس: فاکتورها، صورتحسابها و سندهای پیشنویس در دوره را بررسی و ثبت کنید، یا تاریخ حسابداری آنها را تغییر دهید.
حسابهای پرداختنی معوق: حسابهای پرداختنی معوق بیش از ۶۰ روز را بررسی کنید و نیاز به ذخیره برای بدهیهای احتمالی را ارزیابی کنید.
حسابهای دریافتنی معوق: حسابهای دریافتنی معوق بیش از ۶۰ روز را بررسی کنید و نیاز به ذخیره مطالبات مشکوکالوصول یا ذخیره زیان اعتباری مورد انتظار را طبق دستورالعملهای IFRS 9 ارزیابی کنید.
مجموع دریافتنیها: تأیید کنید که مجموع حسابهای دریافتنی سنی با مانده حساب مشتری برابر است.
مجموع پرداختنیها: تأیید کنید که مجموع حسابهای پرداختنی سنی با مانده حساب فروشنده برابر است.
برخی از بررسیها بهصورت خودکار انجام میشوند، در حالی که برخی دیگر بهعنوان یادآور برای بررسی وظایف ضروری عمل میکنند. هر کارت بررسی یکی از برچسبهای زیر را دارد:
بررسیشده (با رنگ سبز برجسته شده است): بررسی تأیید شده است.
برای بررسی (با رنگ خاکستری برجسته شده است): قبل از اینکه بررسی بتواند بهصورت دستی بهعنوان بررسیشده یا نظارتشده علامتگذاری شود، نیاز به اقدام است.
ناهمخوانی (با رنگ قرمز برجسته شده است): بررسی خودکار مشکلی را تشخیص میدهد. دو گزینه وجود دارد:
برای رفع مشکل روی کارت بررسی رد شده کلیک کنید.
روی ناهمخوانی کلیک کنید و بررسیشده یا نظارتشده را انتخاب کنید تا بررسی بدون رفع مشکل تأیید شود.
هنگامی که تمام بررسیهای اعتبارسنجی بستن تأیید شدند، چه با برچسب بررسیشده یا نظارتشده، روی معتبرسازی کلیک کنید تا مرحله بررسی تکمیل شود. سپس میتوان بستن سالانه را ارسال کرد.
نکته
برای افزودن بررسیهای سفارشی، حالت توسعهدهنده را فعال کنید، و وارد مسیر شوید. سپس، روی جدید کلیک کنید و فیلدهای لازم را تکمیل کنید.
تمام تغییرات وضعیت بررسی در کادر گفتگو ثبت میشوند.
ارسال¶
هنگامی که اظهارنامه مالیاتی مرحله بررسی را تکمیل کرد، روی ارسال کلیک کنید.
اگر پنجره پاپآپ دستورالعملهای ارسال ظاهر شد، بسته به بومیسازی مالی، دستورالعملها`ی محلی را دنبال کنید و روی :guilabel:`علامتگذاری بهعنوان ارسالشده کلیک کنید.
نکته
برای بررسی چکها قبل از ارسال بستن سالانه، روی آیکون (سه نقطه عمودی) در خط بستن سالانه کلیک کنید و بازنشانی را انتخاب کنید.