برگه تقلب ارزشگذاری¶
مهم
این مستندات مربوط به نسخه ۱۹ یا بالاتر سازمانیار است. دلیل تغییرات ما را بدانید.
روشهای هزینهیابی¶
سازمانیار از ۳ روش هزینهیابی پشتیبانی میکند که در تنظیمات حسابداری و بهصورت اختیاری در دستهبندی محصول پیکربندی میشوند.
- هزینه استاندارد: هزینه واحد ثابت، بهروزرسانی دستی
عملیات
هزینه واحد
تعداد موجود
مقدار تغییر (دلتا)
ارزش انبار
10000 تومان
0
0 تومان
دریافت ۸ عدد @ ۱۰ دلار
10000 تومان
8
+8×$10
80000 تومان
دریافت ۴ عدد @ ۱۶ دلار
10000 تومان
12
+4×$10
$120
تحویل ۱۰ عدد
10000 تومان
2
-10×$10$20
دریافت ۲ عدد @ ۹ دلار
10000 تومان
4
+2×$10
$40
- میانگین هزینه: میانگین وزنی تمام واحدها
عملیات
هزینه واحد
تعداد موجود
مقدار تغییر (دلتا)
ارزش انبار
0 تومان
0
0 تومان
دریافت ۸ عدد @ ۱۰ دلار
10000 تومان
8
+8×$10
80000 تومان
دریافت ۴ عدد @ ۱۶ دلار
12000 تومان
12
+4×$16
144000 تومان
تحویل ۱۰ عدد
12000 تومان
2
-10×$1224000 تومان
دریافت ۲ عدد @ ۶ دلار
$9
4
+2×$6
$36
- FIFO: اولین ورود، اولین خروج
عملیات
هزینه واحد
تعداد موجود
مقدار تغییر (دلتا)
ارزش انبار
0 تومان
0
0 تومان
دریافت ۸ عدد @ ۱۰ دلار
10000 تومان
8
+8×$10
80000 تومان
دریافت ۴ عدد @ ۱۶ دلار
12000 تومان
12
+4×$16
144000 تومان
تحویل ۱۰ عدد
$16
2
-8×$10-2×$16$32
دریافت ۲ عدد @ ۶ دلار
$11
4
+2×$6
$44
توجه
استراتژیهای خروج کالا همچنین از LIFO و FEFO پشتیبانی میکنند، اما آنها تنها بر اینکه کدام محصول اول برداشته شود تأثیر میگذارند، نه بر روش ارزشگذاری. برای مثال، میتوانید با استفاده از LIFO برداشت کنید، اما از میانگین هزینه برای ارزشگذاری استفاده کنید، زیرا LIFO توسط IFRS مجاز نیست.
انبار در مقابل حسابداری¶
برنامه انبار ارزش موجودی را بهصورت لحظهای هنگام دریافت و تحویل کالاها ردیابی میکند. منوی گزارشگیری به شما امکان میدهد مقادیر و ارزشهای موجودی را بر اساس شرکت، مکان، محصول و موارد دیگر تحلیل کنید.
برنامه حسابداری حسابها را هنگام دریافت فاکتورها یا صورتحسابها بهروز میکند. اگرچه رسیدها و فاکتورها متفاوت هستند، اما ثبت سند روزنامه برای هر جابهجایی انبار برای حسابداران عملی نیست. بنابراین، آنها یک سند بستن حساب ثبت میکنند تا تفاوت بین آنچه فاکتور شده و آنچه دریافت/تحویل شده را تراز کنند. این فرآیند بستن حساب معمولاً برای شرکتهای کوچک و متوسط سالی یکبار و برای شرکتهای بزرگتر ماهی یکبار انجام میشود.
حسابداری |
انبار |
|
|---|---|---|
سفارش خرید |
/ |
/ |
رسید |
/ |
✓ |
صورتحساب فروشنده |
✓ |
/ |
سفارش فروش |
/ |
/ |
فاکتور مشتری |
✓ |
/ |
تحویل |
/ |
✓ |
سند بستن حساب |
✓ |
/ |
روشهای حسابداری¶
دو رویه حسابداری برای نحوه نگهداری حسابهای شما وجود دارد که در مسیر ، در زیر بخش ارزشگذاری موجودی تعریف میشوند:
ادواری: ثبت صورتحسابهای فروشنده بهعنوان هزینه بر اساس ماهیت، و بهروزرسانی ارزشگذاری موجودی در سند بستن حساب با کاهش هزینهها (تغییر موجودی). این بهترین رویه در اروپا است.
دائمی: ثبت صورتحسابهای فروشنده بهعنوان دارایی (ارزشگذاری موجودی)، و گزارش هزینهها هنگام فروش کالاها (بهای تمامشده کالای فروشرفته). این بهترین رویه در کشورهایی است که از حسابداری آنگلوساکسون پیروی میکنند، مانند ایالات متحده و هند.
حساب موجودی در دستهبندی محصول
تغییرات موجودی در حساب موجودی
هزینه/بهای تمامشده کالای فروش رفته روی محصول/دستهبندی
تعدیل موجودی در مکان زیان موجودی (اختیاری، توصیهشده برای حسابداری آنگلوساکسون)
هزینه روی حساب موجودی (فقط برای حسابداری دائمی قارهای)
دورهای اتحادیه اروپا |
دائمی اتحادیه اروپا |
دورهای آمریکا |
دائمی آمریکا |
|
|---|---|---|---|---|
تعدیل |
موجودی |
موجودی |
||
زیان |
کاهش موجودی |
|||
صورتحساب |
هزینه |
موجودی |
بهای تمامشده کالای فروش رفته |
موجودی |
پرداختنی |
پرداختنی |
پرداختنی |
پرداختنی |
|
فاکتور |
هزینه |
بهای تمامشده کالای فروش رفته |
||
موجودی |
موجودی |
|||
درآمد |
درآمد |
درآمد |
درآمد |
|
دریافتنی |
دریافتنی |
دریافتنی |
دریافتنی |
|
بستن حساب |
موجودی |
موجودی |
موجودی |
موجودی |
[1] |
تغییر |
هزینه |
تغییر |
تغییر |
[2] |
زیان |
کاهش موجودی |
||
[3] |
تغییر |
|||
هزینه |
ارزشگذاری موجودی - ارزشگذاری حسابداری
ارزش موجودی از دست رفته، تنها در صورتی که حسابی روی مکان زیان تنظیم شده باشد
ارزشگذاری حسابداری پایان دوره - ارزشگذاری ابتدای دوره
اسناد حسابداری¶
پیکربندی اسناد دفترروزنامه¶
گزارش¶
در برنامه انبار¶
وارد مسیر شوید تا سطح موجودی فعلی و ارزشگذاری هر محصول را مشاهده کنید، یا دادههای تاریخی مربوط به تاریخ قبلی را بررسی نمایید.
هزینه واحد¶
برای بررسی بهروزرسانیهای قیمت واحد موجود محصول و منشاء آنها، روی هزینه واحد محصول کلیک کنید. در AVCO، این کار به شما امکان میدهد بفهمید ارزشی که در حال حاضر استفاده میشود چگونه محاسبه شده است.
ارزش کل¶
برای مشاهده تمام مقادیر ورودی که هنوز مقدار باقیماندهای از آنها دارید و ارزشی که برای ارزشگذاری آنها استفاده شده است، روی ارزش کل محصول کلیک کنید.
در روش AVCO یا هزینه استاندارد، ارزش مورد استفاده همیشه هزینه واحد میانگین جاری است.
در روش FIFO، واحدهای باقیمانده از هر جابجایی ورودی قبلی، ارزشگذاری فردی خود را حفظ میکنند.
در روش FIFO یا AVCO، مقادیر باقیمانده از یک جابجایی ورودی قبلی میتوانند در صورت لزوم ارزششان تعدیل شود: جابجاییهای ورودی موردنظر برای تعدیل را انتخاب کنید، روی اقدامات کلیک کنید و سپس تعدیل ارزشگذاری را بزنید. ارزش جدید و بهصورت اختیاری، شرح را وارد کنید.
در حسابداری¶
برای مشاهده تفاوت بین ارزش موجودی حسابداری و ارزش موجودی جاری که به لطف جابجاییهای ورودی با مقدار باقیمانده ثبت شده است، وارد مسیر شوید.
برای ایجاد یک سند حسابداری جدید جهت بررسی و تایید، روی تولید سند کلیک کنید.
برای مشاهده لیست سفارشهای فروش و خریدی که اسناد تعهدی باید برای آنها کدگذاری شوند، وارد مسیر شوید و آیتم منوی مربوطه را انتخاب کنید (صورتحسابهای دریافتنی، فاکتورهای صادرشدنی، صورتحسابشده دریافتنشده و فاکتورشده تحویلنشده). سطرهای موردنظر را انتخاب کرده و روی ایجاد اسناد تعهدی کلیک کنید.
با حسابداری دائمی آنگلوساکسون، این کار همچنین به توزیع تغییرات موجودی ثبتشده به حسابهایی مانند صورتحسابهای دریافتنی/GRNI یا COGS کمک میکند، همانطور که در بخشهای اسناد حسابداری و پیکربندی اسناد دفترروزنامه نشان داده شده است.
تغییرات در سازمانیار ۱۹¶
پیش از سازمانیار ۱۹، روش حسابداری دائمی با ثبت اسناد حسابداری بلادرنگ در هر جابجایی موجودی اجرا میشد. این کار اقلام دفترروزنامه زیادی در حسابداری ایجاد میکرد که برای عملکرد، وضوح دفتر کل و قابلیت حسابرسی مشکلساز بود.
از سازمانیار ۱۹ به بعد، روش دائمی بر حساب ارزشگذاری موجودی در سطح فاکتور تأثیر میگذارد. سپس سند بستن حساب برای مدیریت صورتحسابهای دریافتنی، فاکتورهای صادرشدنی، درآمدهای معوق، هزینههای پیشپرداخت و سایر شکافهای بین مقادیر موجودی و مقادیر حسابداری استفاده میشود.
سازمانیار ۱۸ |
سازمانیار ۱۹ |
|
|---|---|---|
قارهای دورهای |
بستن دستی |
بستن خودکار |
آنگلوساکسون دورهای |
پشتیبانی نمیشود |
کاملاً پشتیبانی میشود |
قارهای دائمی |
بستن دستی |
✓ |
آنگلوساکسون دائمی |
بستن دستی |
✓ |
ارزشگذاری حسابداری |
نیازمند موجودی است |
فقط حسابداری |
اسناد دائمی |
فاکتورها + هر جابجایی |
فاکتورها + یک بستن حساب |
فاکتورهای صادرشدنی |
✗ |
✓ |
هزینههای پیشپرداخت |
✗ |
✓ |
صورتحسابهای دریافتنی |
✗ |
✓ |
درآمد سنوات آتی |
✗ |
✓ |
عملکرد |
کندتر |
سریعتر |
دفتر کل عمومی |
اسناد دفترروزنامه بیشتر |
اسناد دفترروزنامه کمتر |